Con il Decreto Decreto del Ministero delle Imprese e del Made in Italy del 29 settembre si rende definitivamente operativo il Registro dei titolari effettivi a decorrere dal 10 ottobre 2023.
Titolare effettivo: chi è e come si comunicano i dati
Titolare Effettivo è la persona fisica che possiede o controlla un’entità giuridica, nel cui interesse è instaurato il rapporto continuativo, è resa la prestazione professionale o eseguita l’operazione.
La comunicazione deve essere inviata telematicamente all’Ufficio del Registro delle imprese della Camera di commercio territorialmente competente, in base alla sede legale dell’ente, ai fini dell’iscrizione e la conservazione nell’apposita sezione.
N.B La pratica di comunicazione della titolarità effettiva, firmata digitalmente dall’obbligato, deve essere trasmessa da un intermediario oppure dall’obbligato stesso abilitato all’invio telematico.
Soggetti obbligati all’iscrizione
I soggetti obbligati all’iscrizione nel Registro dei titolari effettivi sono:
- le imprese dotate di personalità giuridica tenute all’iscrizione nel Registro delle imprese, (le società a responsabilità limitata, le società per azioni, le società in accomandita per azioni, e le società cooperative);
- le persone giuridiche private;
- i trust produttivi di effetti giuridici rilevanti ai fini fiscali e gli istituti giuridici affini ai trust stabiliti o residenti in Italia.
Termini per effettuare l’adempimento
I soggetti obbligati già costituiti alla data del 9 ottobre 2023, avranno 60 giorni di tempo per adempiere al primo popolamento del Registro; l’iscrizione deve essere effettuata entro e non oltre il giorno 11 dicembre 2023.
I soggetti costituiti dal 10 ottobre 2023 avranno solo 30 giorni di tempo per effettuare la prima iscrizione.
La comunicazione delle variazioni e la conferma annuale dei dati
Successivamente alla prima iscrizione, i soggetti devono comunicare le eventuali variazioni dei dati e delle informazioni relativi alla titolarità effettiva, entro 30 giorni dal compimento dell’atto che dà luogo alla variazione stessa.
Con cadenza annuale è necessaria la conferma dei dati e delle informazioni, entro 12 mesi:
- dalla data della prima comunicazione se non sono intervenute variazioni;
- dalla data dell’ultima comunicazione di variazione dati del/dei titolare/i effettivo/i;
- dalla data dell’ultima conferma.
I costi della comunicazione
La pratica è esente dal bollo ma si versa il diritto di segreteria pari a 30,00 euro per ogni singola pratica di:
- iscrizione,
- variazione dati e informazioni,
- conferma dati e informazioni.
Ad esclusione delle Start-up che ne sono esenti.
Le sanzioni per omissioni
L’omessa comunicazione delle informazioni sul titolare effettivo è punita sul piano amministrativo con la sanzione pecuniaria da 103 euro a 1.032 euro.
Contatti:
info@studiofranceri.it
019884652
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